2024. 2. 2. 23:45ㆍ똑구의 경제생활
안녕하세요!
오늘은 새로 개편되는 ISA계좌에 대해 포스팅을 하려고 합니다.
분리과세가 지원되는 계좌로 국내에 상장한 해외 ETF에 투자해도 분리과세가 되는 만능통장!
혹시 기존 ISA계좌에 대해서 자세히 알아보고 싶으시면 아래 포스팅을 참고 부탁드립니다.(서민형, 일반형, 투자에 유리한 상품 등)
[ISA계좌] 배당주 및 국내상장 해외 ETF 투자에 유리한 ISA계좌 개설 방법 및 장단점 소개(중개형,
지금같이 고금리가 지속되고 물가도 매일 오르는 상황에서 많은 사람들은 쉽게 늘어나지 않는 소득을 보충하고자 주식투자를 병행하실 것 같습니다. 주식 투자를 진행하실 때면 증권사에서 계
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ISA계좌란?
ISA 계좌는 2016년 도입된 개인종합자산관리계좌로, 세금 혜택을 제공하여 투자자들의 장기 투자를 장려하고 목돈 형성에 도움을 주기 위해 시행된 제도입니다.
ISA계좌의 큰 메리트는 바로 비과세 혜택인데 서민형의 경우 400만 원, 일반형의 경우는 200만 원까지 비과세 혜택을 줍니다.
또한, 만능계좌이기에 ISA계좌를 활용하여 국내주식, 펀드, 국내 상장 해외 ETF 등을 매매할 수 있고 특히 국내 상장 해외 ETF의 경우를 매매하는 경우 수익금이 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 신고 대상자가 되어 기존 소득과 합산을 하여 과세를 당하게 되며 건보료 인상 등의 불이익이 있습니다. 하지만 ISA계좌를 통해 비과세 범위를 초과한 수익은 9.9%만 분리과세를 받게 되어 절세에 아주 뛰어난 계좌입니다.
ISA 개편내용은?
| 구분 | 기존 | 변경 후 | 비고 |
| 납입한도 | 연간 2천만원 / 총 1억원 | 연간 4천만원 / 총 2억원 | 2배 상향 |
| 비과세한도 | 일반형 : 200만원 서민형 : 400만원 |
일반형 : 500만원 서민형 : 1,000만원 |
2.5배 상향 |
| 가입대상 | - | 국내투자형 신설 | 국내투자형 유형 : 기존 가입이 불가능했던 종합소득과세자도 가입이 가능하며, 이 경우는 비과세 혜택 없이 14% 분리과세 적용 |
ISA 계좌 혜택은?
배당주 투자나 국내 상장 해외 ETF와 같이 수익에 세금이 붙는 상품들을 투자하기에는 아주 유용한 상품입니다.
아래 표를 통해 정리해드리겠습니다.
가정 1 : 배당금이 600만 원일 때
| 구분 | 일반 계좌 | ISA 서민형 개편 이전 버전 | ISA 서민형 개편 버젼 |
| 수익금 | 600만원 | 600만원 | 600만원 |
| 적용 세금 | 배당소득세 | 분리과세 | 분리과세 |
| 적용 세율 | 15.4% | 9.9% | 9.9% |
| 비과세 범위 | 없음 | 400만원 | 1,000만원 |
| 발생 세금 | 600만원 * 15.4% = 92.4만원 |
(600만원-400만원) * 9.9% = 19.8만원 |
비과세 범위 내로 발생 세금 없음 |
| 절세 세금 | 0 | 72.6만원 절세 | 92.4만원 절세 |
가정 2 : 수익이 1,200만 원일 때
| 구분 | 일반 계좌 | ISA 서민형 개편 이전 버전 | ISA 서민형 개편 버젼 |
| 수익금 | 1,200만원 | 1,200만원 | 1,200만원 |
| 적용 세금 | 배당소득세 | 분리과세 | 분리과세 |
| 적용 세율 | 15.4% | 9.9% | 9.9% |
| 비과세 범위 | 없음 | 400만원 | 1,000만원 |
| 발생 세금 | 1,200만원 * 15.4% = 184.8만원 |
(1,200만원-400만원) * 9.9% = 79.2만원 |
(1,200만원-1,000만원) * 9.9% = 19.8만원 |
| 절세 세금 | 0 | 105.6만원 절세 | 165만원 절세 |
가정 3 : 수익이 2,100만 원일 때
| 구분 | 일반 계좌 | ISA 서민형 개편 이전 버전 | ISA 서민형 개편 버젼 |
| 수익금 | 2,100만원 | 2,100만원 | 2,100만원 |
| 적용 세금 | 종합소득세 | 분리과세 | 분리과세 |
| 적용 세율 | 15.4% | 9.9% | 9.9% |
| 비과세 범위 | 없음 | 400만원 | 1,000만원 |
| 발생 세금 | (2,100만원 + 기타 발생한 소득 합산) * 종합소득세 과세구간 세율 | (2,100만원-400만원) * 9.9% = 168.3만원 |
(2,100만원-1,000만원) * 9.9% = 108.9만원 |
위와 같이 비과세와 분리과세로 적용을 하면 절세 효과가 크다는 것을 확인할 수 있습니다.
그렇다면 과연 장점만 있을까요?
ISA계좌 단점은?
단점은 2가지가 생각나는데
1. 계좌에 한번 납입을 하면 장기간 인출을 하기 어렵습니다.
중도에 인출을 하게 되면 이후에 납입할 수 있는 한도금액이 복구가 안됩니다.
따라서 가급적 지속하여 유지를 하시는 게 좋습니다.
2. 해외주식 직접투자 불가
제가 제일 아쉽게 생각하는 부분입니다. ISA계좌를 활용하면 해외주식 직접투자가 불가능합니다.
이번 개편 때 꼭 반영되길 바랬지만 아무래도 정부는 국내 주식을 살리면서 목돈 모으기를 희망하는 것 같습니다.
이상으로 똑구의 블로그를 마치겠습니다.
오늘도 방문해 주셔서 감사합니다.
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